Налоговые каникулы – это определённый период времени, на который индивидуальные предприниматели могут получить отсрочку, то есть оплату налога по нулевой ставке. Обычно льготы действует не дольше двух налоговых периодов, и сегодня стоит обсудить, налоговые каникулы в 2022 году в России.
Налоговые Каникулы предоставляются для системы УСН и патента. Патент дает возможность не платить в течение двух календарных лет. Если человек зарегистрировался в качестве ИП в ноябре 2022 года, то он может рассчитывать на каникулы до 31 декабря 2023 года включительно.
Относительно налогового периода по патенту, то здесь он действует от 1 до 12 месяцев. Продолжительность каникул зависит от срока патента. Покупать один патент на несколько месяцев не выгодно, потому что тогда придётся докупать их, при этом тратя на это два налоговых периода, и в данном случае не всегда получается пользоваться нулевыми ставками. Вопрос довольно щепетильный, требует очень внимательного рассмотрения.
Содержание статьи:
Налоговые каникулы в 2022-м году
Изначально налоговые каникулы ввели как понятие для только зарегистрированных коммерсантов по УСН и патенту. Они предоставляются людям, которые заняты в производственной сфере, социальной, научной, а также в сфере бытового обслуживания.
Откровенно говоря, список льгот определяется регионами, и если человек сомневается, попадает ли он под налоговые льготы, то он может обратиться за уточняющей информацией в органы Росстата.
Однако недавно Минфин сделал разрешение по поводу использования нулевой ставки для тех людей, которые уже вели предпринимательскую деятельность до того, как ввели каникулы в регионе. И отдельно нужно сказать, что если бизнесмены прекращают деятельность, а потом вновь регистрируют индивидуального предпринимателя, то им тоже предоставляется нулевая ставка.
Ничего не надо платить?
Считается, что во время каникул не нужно ничего надо платить в государственную казну. Однако это миф. Предприниматели освобождаются только от оплаты основных налогов, на патентной системе или УСН. Остальные выплаты в бюджет должны производиться в срок, то есть речь идёт про то, что нужно платить НДФЛ за сотрудников, торговые сборы, а также налоги на имущество физических лиц, землю и транспорт.
Каникулы не распространяются на страховые взносы, которые индивидуальные предприниматели платят как за себя, так и за других работников. Более того, нужно сказать, что годовую декларацию даже на упрощенном режиме и при 0-м налоге необходимо сдавать в срок. От обязанности вести книги учёта в никто не освобождает, иначе на это накладываются штрафы, но налоговые каникулы при открытии ИП в 2022 году и этот факт не меняется.
Важный нюанс!
Для индивидуальных предпринимателей, которые используют упрощенная система налогообложения или патент, доля дохода от той деятельности, который осуществляется по нулевой ставке, должна превышать 70 % общего дохода. Если предприниматель занимается сразу несколькими деятельностями, только на одну из них распространяются каникулы, и он обязан ввести раздельный учёт доходов.
Налоговые каникулы для ООО в 2022 году
Относительно того, есть ли налоговые каникулы для ООО, то здесь необходимо обсудить ситуацию отдельно. Изначально президент думал о том, чтоб предоставить малому бизнесу нулевую ставку, но впоследствии стало понятно, что это приносит слишком серьезные потери для государственного бюджета, поэтому каникулы предоставляются только индивидуальным предпринимателям.
Относительно льгот для малого бизнеса, то каждый регион имеет право на то, чтоб осуществить свою программу поддержки льгот бизнеса. Например, в Томске проводится конкурс для начинающих предпринимателей, победители смогут получить до 500 тысяч рублей на открытие своего дела.
Предприниматели Москвы также могут рассчитывать на субсидии, франшизы и даже обучение сотрудников по программам поддержки. Чаще всего предприниматели и организации с ограниченной ответственности не в курсе своих возможностей, поэтому нужно внимательно следить за новостями в этой сфере, чтобы не упустить свои дивиденды.
Региональные льготы
Как уже было сказано, каждый регион самостоятельно устанавливает требования для льгот. Помимо того, что необходимо следить за тем, что не всем сферам предоставляют льготы, ведь торговля и общепит под нулевую ставку, к примеру, не попадают, нужно ещё знать какие требования есть в каждом регионе.
Например, в Саратовской области утверждён список, который позволяет не платить налоги за ведение деятельности в сфере производства пищевых продуктов, растениеводстве, обработки древесины, а также научных исследований. Список можно продолжать довольно долго, потому что он на самом деле большой, и поговорить здесь есть о чем.
Официальные налоговые каникулы для ИП для Москвы, виды деятельности льготы предоставляются только тем людям, которые работают с 15 людьми, то есть ограничивается численность сотрудников – у ИП не должно быть более 15 человек. Если говорить про налоговые каникулы для ИП в 2022 году в Санкт-Петербурге, то здесь учитывается доход льготной деятельности, если он превышает 6 000 000 рублей, то такую деятельность уже нельзя назвать льготной, причём считается буквально всё, поэтому вопрос необходимо изучать очень тщательно.
Отдельно стоит сказать о том, что если человек сомневается, попадает ли он под влияние налоговых каникул, то ему достаточно всего лишь позвонить в налоговую службы и уточнить все нюансы. Дело в том, что нулевая ставка действует не всегда, если впоследствии отчёты будут сдаваться неправильно, то это может привести к серьезным финансовым потерям, потому что на индивидуального предпринимателя накладывается штраф, то есть налоговые каникулы для ИП в Нижегородской области могут уже закончится, а предприниматель об этом не узнает. Более того, штрафы впоследствии станут препятствием для нормального ведения налоговой деятельности, поэтому за этим моментом необходимо очень внимательно следить.